Les dettes sont des éléments essentiels pour une entreprise. En effet, elles peuvent être un levier stratégique important pour son développement. Néanmoins, mal gérées, elles peuvent avoir des conséquences considérables sur la trésorerie. Dans cet article, découvrez les différents moyens pour réduire les dettes de son entreprise.
Quels sont les différents types de dettes ?
La dette financière d’une entreprise correspond à la somme totale dont elle doit s’acquitter. Elle peut se présenter sous plusieurs formes :
- Prêts bancaires: ce sont les dettes les plus courantes et qui permettent de financer les activités opérationnelles d’une entreprise ou d’investir en équipement ou immobilier.
- Dettes fournisseurs: ce sont les sommes que l’entreprise doit rembourser aux fournisseurs pour les produits/services qu’ils ont livrés.
- Crédit-bail (leasing): il s’agit de dette contractée lorsqu’une entreprise fait le choix de louer que d’acheter un actif.
- Dettes fiscales: ce sont les dettes que doivent payer les entreprises à l’Etat (impôts, taxes…).
- Dettes salariales: ce sont les sommes que doivent payer l’entreprise aux employés (salaires, primes, avantages, etc.).
Dettes d’entreprise : coût et risques associés
Tous les types de dette peuvent présenter des coûts et des risques. D’ailleurs, selon une étude, les entreprises qui ont du mal à gérer leur dette remboursent en moyenne 20% supplémentaires en intérêts sur le long terme.
Même si la dette constitue un élément stratégique dans le développement d’une structure, il est important de tenir compte des :
- Coûts directs: ils englobent non seulement les intérêts du prêt, mais aussi les coûts liés au dossier et les pénalités de retards ou de paiement anticipé.
- Coûts indirects: moins visibles, ces coûts ont toutefois un impact important. Ils comprennent le coût d’opportunité associé au manque d’investissement dans d’autres projets. Il est aussi important de prévoir les risques de perte s’il y a récession ainsi que la pression sur la trésorerie.
- Risques: il s’agit du risque d’endettement excessif (s’il y a une baisse des revenus) ou les risques de liquidité (manque de trésorerie).
Comment analyser les dettes de l’entreprise ?
Faire un bilan financier
Le bilan financier est un bon moyen d’avoir un aperçu de la situation de l’entreprise à une période bien précise. Ce document est constitué de deux éléments :
- L’actif: il s’agit de l’ensemble du patrimoine de l’entreprise. Il peut s’agir d’actif circulant (créances clients, stocks…) ou d’actif immobilisé (bâtiments, terrains, matériels, etc.).
- Le passif: il présente les différentes obligations de l’entreprise. C’est dans le passif qu’on retrouve les dettes de l’entreprise (prêts bancaires, crédits fournisseurs, dettes fiscales…).
Calculer la dette financière
Pour évaluer les dettes de l’entreprise, vous pouvez aussi calculer la dette financière nette. Pour cela, vous pouvez utiliser la formule suivante :
Dette financière nette = Dettes financières brutes – liquidités
- Résultat positif: même si vous utilisez toutes vos liquidités pour payer vos dettes, il vous reste encore de dettes à rembourser.
- Résultat négatif: l’entreprise dispose alors assez de liquidités pour régler toutes ses dettes. Ces réserves de liquidités peuvent servir pour des opportunités d’investissement.
Utiliser les ratios financiers
Les ratios financiers sont des outils indispensables pour avoir une meilleure vision de la gestion des dettes de l’entreprise.
- Ratio d’endettement: pour évaluer la part des dettes par rapport aux capitaux propres.
- Ratio de solvabilité: pour analyser la capacité à payer les dettes.
- Ratio de liquidité générale: pour analyser la capacité à rembourser les dettes à court terme avec les liquidités.
Définir les sources des dettes
Identifier les sources des dettes financières est un bon moyen de bien gérer les flux de trésorerie et par conséquent limiter l’endettement excessif. Pour cela, vous devez établir des processus tels que :
- Un planning de remboursement comprenant les échéances de toutes les dettes.
- Une catégorisation des dettes selon l’échéance (à court et à long terme).
- Une renégociation des échéances.
- Un système d’alerte pour indiquer les échéances les plus proches.
Réduire les dettes de son entreprise : comment y parvenir ?
Pour réduire les dettes de son entreprise et éviter une éventuelle faillite, vous pouvez vous pencher sur plusieurs aspects de l’entreprise.
Négocier les dettes fournisseurs
Les fournisseurs font partie des éléments clé du développement d’une organisation. Pour réduire les dettes et ainsi améliorer la trésorerie, vous devez ainsi vous orienter vers eux. Généralement, l’objectif de la négociation est d’allonger les délais de paiement.
Dans ce cas, vous pouvez demander :
- Un paiement de l’ensemble des montants à l’échéance si vous avez l’habitude de payer des acomptes.
- Une réduction du montant des acomptes
- Un rallongement des délais de paiement
Toutefois, dans ce genre de négociation, vous devez être conscients que la marge de manœuvre est assez réduite. Cela est dû :
- A la volonté du fournisseur : c’est pourquoi, il est important de garder de bonnes relations avec le fournisseur.
- A la loi qui détermine les délais maximum de paiement.
Le mode de paiement du fournisseur peut aussi avoir un impact sur la gestion des dettes, même si celui-ci est minime. En effet, en payant par exemple par chèque, vous disposez de quelques jours avant le décaissement. Vous gagnez ainsi un peu plus de temps par rapport au paiement par virement bancaire.
Travailler sur les créances clients
Travailler sur les créances clients est aussi important dans le cadre de la gestion des dettes d’une entreprise. Une bonne gestion du poste clients permet effectivement de récupérer rapidement les créances.
De ce fait, vous devez avant tout optimiser la gestion des retards de paiement. Vous devez mettre en place des dispositifs qui permettent de gérer efficacement cet aspect : relance systématique, mise en demeure, etc.
Il est aussi essentiel d’établir des procédures efficaces dans la réception des nouveaux clients pour éviter les mauvais payeurs. Il faut dire que la perte d’un marché est moins contraignante qu’une opération de vente qui n’a pas du tout été payée.
Par ailleurs, vous pouvez aussi penser à l’affacturage pour améliorer votre trésorerie. Pour cela, vous devez céder vos créances clients à un factor. Ce dernier va être alors le responsable du recouvrement des créances, en contrepartie d’une rémunération.
Sinon, vous avez aussi la possibilité de négocier de nouvelles conditions aux clients :
- Mise à jour des conditions de vente en réduisant le délai de paiement
- Négocier des contrats de vente
- Etablissement d’un dispositif d’acompte à la commande
- Réduction des délais de livraison si un paiement est nécessaire à la livraison
- Présentation d’alternatives pour limiter les litiges clients
Analyser les frais généraux
Si l’entreprise se trouve dans une situation d’endettement élevé, cela peut être le bon moment d’analyser certains aspects de l’entreprise. Si la trésorerie de l’entreprise se trouve ainsi dans une période difficile, il peut être temps d’analyser les frais généraux de l’entreprise. Cela peut vous aider à :
- Trouver des solutions pour mieux les optimiser (réduire ou éviter certaines dépenses)
- Négocier les conditions de paiement avec les partenaires
L’entreprise doit se pencher sur certains points, dont l’importance dépend de chaque organisation :
- Changement de prestataire qui propose des coûts moins élevés
- Délocalisation de l’entreprise vers un local moins cher
- Réduction ou suppression de certains frais pas indispensables
Pour réduire l’impact des frais généraux de votre entreprise, vous pouvez :
- Faire appel à un prestataire disposant de compétences spécifiques dans la réduction des charges externes.
- Opter pour des alternatives de mutualisation d’achats.
Faire une analyse approfondie des différents postes de frais généraux est un bon moyen d’améliorer la trésorerie de l’entreprise. Pour une entreprise dont les charges externes sont assez lourdes, l’analyse de ses frais permet d’éviter la faillite.
Hiérarchiser les dettes et négocier
Pour réduire les dettes de son entreprise, il peut être également recommandé de catégoriser les dettes, en fonction de leur coût. C’est un bon moyen d’améliorer la trésorerie de l’entreprise et de renégocier avec vos créanciers. Vous devez alors :
- Prioriser les dettes: faites-le selon le taux d’intérêt, en priorisant le taux le plus élevé. Cela permet de réduire les intérêts payés.
- Négocier avec les créanciers: s’il y a une amélioration de la trésorerie de l’entreprise, vous pouvez renégocier les conditions de paiement avec vos créanciers. Certains de ces derniers sont disposés à accepter les nouvelles conditions pour ne pas perdre des clients.
- Regrouper les dettes: regrouper les dettes est aussi conseillé si vous avez plusieurs dettes dont les taux d’intérêt sont élevés. Vous disposerez ainsi d’un seul prêt, avec un taux faible à gérer.
Autres moyens de réduire les dettes de son entreprise
Il existe également d’autres moyens pouvant réduire les dettes d’une entreprise et améliorer la trésorerie. Pour cela, vous devez étudier les éléments qui influent sur la trésorerie et de voir les actions correspondantes :
- Renégociation des crédits bancaires en allongeant le délai de paiement ou en cherchant des taux plus intéressants.
- Se servir du lease-back avec les actifs
- Choisir un régime de TVA qui présente un remboursement trimestriel ou annuel
- Choisir le régime normal de TVA si l’entreprise est en crédit de TVA
- Choisir un règlement trimestriel des charges sociales
- Renégocier les distributions de dividendes durant l’assemblée des associés
- Bloquer pendant une période définie les montants versés en comptes de courants d’associé
En conclusion, gérer la dette d’une entreprise n’est pas toujours facile. Toutefois, cet exercice s’avère être fondamental pour la pérennité de l’organisation. Il existe plusieurs moyens et systèmes permettant de réduire ces dettes et ainsi améliorer la trésorerie. Le plus important est de trouver le processus qui correspond à la situation de l’entreprise.