Tout savoir sur les risques financiers d’une entreprise

En tant qu’entrepreneur, il est nécessaire de se rendre compte que les risques financiers représentent un aspect fondamental dans la vie d’une entreprise. Cependant, il faut savoir que les opérations comportant des risques financiers sont aussi variées que les risques financiers eux-mêmes. Pour en savoir un peu plus, découvrez ce qu’il faut savoir sur les risques financiers d’une entreprise.

Le risque financier : de quoi s’agit-il ?

Un risque financier est la probabilité de perdre de l’argent à cause d’une opération financière ou économique. Pour un entrepreneur ou un dirigeant d’entreprise, tenir compte de ces risques est donc essentiel dans la gestion de l’organisation.

Cependant, ces risques peuvent varier selon différents facteurs : la taille de l’entreprise, l’activité, les opérations financières, la zone géographique, le secteur, etc. Il n’est donc pas évident de dresser une liste exhaustive. Toutefois, il est possible de déterminer des catégories importantes des risques financiers.

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Risques financiers : quelles sont les principales catégories ?

Les risques financiers liés au marché

Les risques liés au marché sont des risques de perte provoqués par des variations de prix en rapport aux éléments constituant un portefeuille financier. Généralement, les facteurs entraînant ces situations sont liés à la fiscalité, aux taux d’intérêt ou encore à l’inflation des matières premières.

Le risque d’intérêt

Le risque d’intérêt peut avoir des répercussions sur la valeur d’un produit. Cela est dû à une augmentation ou une réduction des taux d’intérêt. Dans ce cas, le risque concerne beaucoup plus les entreprises dont l’activité est étroitement liée à la situation de fiscalité.

Dans le cas des particuliers, ces derniers peuvent subir ce type de risque s’ils ont effectué un prêt à taux variable. Par conséquent, si les taux d’intérêt augmentent, les coûts et les intérêts à payer à la banque vont automatiquement augmenter.

Le risque action

Le risque action représente la probabilité de perte de capital entre le moment de l’achat de l’actif et celui de sa revente. Ce type de risque financier peut se présenter lorsqu’il y a une variation de la valeur nette de l’entreprise d’une période à une autre.

Prenons l’exemple d’un client qui achète une action à 150 € le 1er mars 2023 et qu’il souhaite revendre une semaine plus tard. Pourtant, au 8 mars 2023, le cours de l’action est descendu à 120 €. Entre l’achat et la vente, il s’est écoulé une période d’une semaine où l’action a subi une perte de 30 €. De ce fait, le client a perdu 30 €.

Le risque de change

Le risque de change est la probabilité qu’un investissement perde sa valeur à cause de la variation des taux de change sur le marché financier. Prenons le cas d’une entreprise basée en France qui achète plusieurs biens d’une valeur de 200 000 $ à une période où 1 € équivaut à 1 $. Pourtant, au moment de régler la note, le taux de change passe à 1$ = 1.1 €.

Par conséquent, c’est à l’entreprise de supporter les risques financiers de 20 000 € puisqu’elle devra régler la somme de 220 000 € lors du paiement.

Le risque matière première 

Le risque matière première est un risque financier qui concerne les entreprises dont l’activité dépend de la production et la transformation des matières premières et des énergies. Les grandes entreprises telles que les entreprises industrielles sont celles qui sont les plus touchées par ce risque. Parmi ces industries, le secteur automobile et le smartphone sont les plus touchés.

Les risques financiers liés à l’activité courante et aux flux financiers

Ces risques financiers en rapport à l’activité courante des entreprises sont : le risque opérationnel, le risque de liquidité et le risque de crédit/contrepartie.

Le risque de crédit/contrepartie

Ce risque financier représente la possibilité que la qualité de remboursement de l’emprunteur soit limitée. Il traduit également la réduction de la capacité à contracter un crédit par l’entreprise. Cela entraîne généralement une réduction de la valeur d’un titre de créance.

Le risque opérationnel 

Cette catégorie représente les pertes éventuelles engendrées par des erreurs ou des défauts provoqués par le personnel ou les machines. Cela peut être par exemple une défaillance d’un logiciel, une fraude d’un personnel ou même une erreur de frappe. Ces erreurs peuvent alors générer des pertes importantes pour une entreprise.

Le risque de liquidité

Le risque de liquidité est un risque où une entreprise ou un détenteur de portefeuille n’a pas la capacité de revendre ses titres. Cette catégorie de risque financier peut avoir un impact sur les portefeuilles à cause du manque de volume de transactions. La conséquence de ce risque est que les entreprises doivent brader les titres ou les produits pour générer de la liquidité.

Prenons comme exemple une personne qui veut revendre rapidement sa maison, car il doit déménager et il veut en acheter une autre. Dans ce cas, le risque de liquidité est représenté par le fait qu’il n’est pas possible de rendre l’argent disponible rapidement. Un argent que possède la personne grâce à la propriété de sa maison. Par conséquent, pour que cette dernière puisse être vendue immédiatement, elle doit être bradée à un prix nettement inférieur à sa valeur réelle.

Les risques financiers liés à des facteurs externes

Dans ce cas-ci, la liste des risques financiers n’est pas exhaustive. Mais généralement, les risques liés à des facteurs externes aux entreprises, on peut citer les risques politiques, les risques réglementaires et les risques météorologiques.

Le risque politique

Que vous soyez une entreprise ou un particulier, les pertes financières peuvent être le résultat des événements, décisions et actions à caractère politique.

A Nantes par exemple, l’annonce de la construction d’un nouvel aéroport hors de la ville a entraîné une surévaluation des logements sous le couloir aérien de l’ancien aéroport. Après que le gouvernement ait finalement décidé d’abandonner le projet, les prix se sont directement effondrés.

Par ailleurs, il faut aussi savoir qu’une crise politique peut provoquer l’exclusion d’un pays de certains marchés. Ce qui peut être catastrophique pour certaines entreprises qui se trouvent dans ces marchés.

Le risque réglementaire 

Le risque réglementaire peut se traduire par une nouvelle loi et un changement de régime juridique suite à une nouvelle réglementation. Cela peut ainsi entraîner des risques financiers pour les entreprises dont l’activité se trouve dans les secteurs concernés.

Le risque météorologique 

Les phénomènes météorologiques comme les cyclones, les tempêtes ou les orages peuvent provoquer des pertes financières. Cela se traduit notamment par des risques physiques (destruction d’infrastructures, prix des matières premières…) et une volatilité du chiffre d’affaire et de la rentabilité. D’ailleurs, en France 70 % des secteurs d’activités sont affectés par les aléas climatiques.

Risques financiers : comment les gérer ?

Définir les risques financiers de l’entreprise

Quand vous définissez les objectifs de votre entreprise, vous devez en même temps déterminer les différents risques financiers. C’est une étape essentielle même si elle n’est pas toujours prise en compte par la plupart des entrepreneurs.

Il est ensuite nécessaire d’établir des scénarios clairs en analysant la probabilité de ces risques financiers. Il est important d’envisager tous les pires scénarios pour que vous puissiez vous prémunir efficacement.

Généralement, il est recommandé de faire appel à un professionnel dans le domaine. En effet, plus votre activité est complexe et plus la gestion de ces risques nécessite l’expertise d’un professionnel. Avoir recours à ce dernier vous permettra de définir avec précision les risques pour ensuite mettre en place des solutions efficaces.

Définir des solutions

Dès que vous avez identifié les risques financiers concernant votre entreprise, vous devez établir plusieurs processus internes. Ces processus doivent couvrir les risques au maximum. Pour vous aider à couvrir les risques financiers, voici un aperçu des solutions que vous pouvez adopter.

Risque financier lié au taux d’intérêt 

  • Faire un suivi régulier des marchés
  • Contacter régulièrement la banque pour avoir des informations sur les différentes évolutions du marché
  • Maîtriser les prix en cas de retrait des placements.

Risque financier lié aux taux de change 

  • Faire un suivi régulier du marché des taux de change
  • Payer les factures en euros
  • Avoir recours aux couvertures de change
  • Couvrir les dettes et les créances libellées dans une même monnaie.

Risque financier de contrepartie 

  • Evaluer les clients avant de signer un contrat
  • Faire une étude de solvabilité pour avoir des données fiables et clairs sur les clients et prospects
  • Faire appel à des services de recouvrement s’il y a des retards de paiement ou des impayés

Risques de liquidité 

  • Faire un suivi quotidien de la trésorerie
  • Etablir un plan prévisionnel de trésorerie
  • Avoir recours à l’affacturage ou les financements bancaires

Risques liés à l’environnement externe 

  • Faire un suivi des variations climatiques
  • Surveiller la situation politique du pays où vous vous trouvez et où se trouvent vos clients.

En conclusion, on peut dire que les risques financiers sont des éléments très importants pour toute entreprise. Chaque aspect décrit précédemment peut concerner chaque organisation en fonction de leur taille ou de leur activité. Cependant, il faut savoir qu’au-delà de ces risques fréquents, des risques plus exceptionnels peuvent être aussi considérés (comme la crise sanitaire par exemple). Toutefois, le plus important est de tenir compte de ces risques et de les intégrer dans la gestion de l’entreprise.